Ulga dla klasy średniej - o co w niej chodzi? Czy złożyć wniosek o jej niestosowanie?

Czym jest ulga dla klasy średniej?

Ulga dla klasy średniej jest zupełnie nowym rozwiązaniem, wprowadzonym przez polski rząd. Jak sama nazwa wskazuje, ma chronić klasę średnią przed zmianami, jakie weszły w życie wraz z nowym rokiem. Okazuje się jednak, że dla wielu osób jest to dość problematyczne zagadnienie, ponieważ nie wiedzą, w jaki sposób mają interpretować przepisy.

Obowiązuje od stycznia 2022 roku i nie obejmuje wszystkich podatników, a jedynie osoby, które:

• są zatrudnione na podstawie stosunku pracy, stosunku służbowego, pracy nakładczej albo spółdzielczego stosunku pracy,
• prowadzą działalność gospodarczą i rozliczają podatek na zasadach ogólnych, a więc w skali podatkowej.

Z ulgi dla klasy średniej nie będą mogły skorzystać osoby, które są zatrudnione w oparciu o umowy cywilnoprawne, a więc zlecenia czy dzieło, emeryci oraz przedsiębiorcy, którzy rozliczają się w oparciu o stawkę liniową.

Kto może skorzystać z ulgi dla klasy średniej?

Powyżej wyjaśniliśmy, którzy pracownicy mogą liczyć na możliwość skorzystania z ulgi dla klasy średniej. Równie ważna jest jednak wartość limitu ulgi. Mogą na niej zyskać osoby, których roczne wynagrodzenie brutto mieści się w przedziale od 68 412 zł do 133 692 zł. Bardzo istotne są jednak również miesięczne przychody. Muszą one mieścić się w przedziale od 5 701 zł do 11 141 zł. Jeżeli w którymś miesiącu dany pracownik otrzyma wynagrodzenie mieszczące się w tym przedziale, ulga zostanie naliczona automatycznie. Jeżeli jednak na koniec roku okaże się, że nie mieści się on w rocznym przedziale - będzie on musiał zwrócić ulgę, którą otrzymał w tym konkretnym miesiącu.

Jak wyliczyć ulgę dla klasy średniej?

Obliczając kwotę ulgi dla klasy średniej trzeba wziąć pod uwagę dość skomplikowane wzory, które prezentuje się następująco:

• (A x 6,68% – 380,50 zł) ÷ 0,17, dla A wynoszącego co najmniej 5701 zł i nieprzekraczającego kwoty 8549 zł,
• (A x (– 7,35%) + 819,08 zł) ÷ 0,17, dla A wyższego od 8549 zł i nieprzekraczającego kwoty 11 141 zł

"A" to przychody, jakie uzyskał konkretny pracownik w ciągu miesiąca. Jeżeli dana osoba zarobi mniej niż 8549 zł, to powinna skorzystać z pierwszego wzoru, jeżeli więcej - z drugiego.

Kiedy warto złożyć wniosek o niestosowanie ulgi dla klasy średniej?

Ulgę można również odzyskać w rozliczeniu rocznym. Jest to zdecydowanie bezpieczniejsza forma, ponieważ w ciągu miesiąca przychody mogą się zmieniać. Jest to uzależnione, na przykład od tego, czy dany pracownik pójdzie na zwolnienie lekarskie czy otrzyma premię. Ważne jest również to, że w przypadku osób zatrudnionych na etatach, mowa o przychodach ze stosunku pracy, które podlegają opodatkowaniu. Przychodem jest zatem również składka, odkładana przez pracodawcę do PPK. Co ważne do wyliczenia stosuje się łączną wartość przychodów z: umowy o pracę oraz działalności gospodarczej.

Dla bezpieczeństwa wiele osób decyduje się na złożenie wniosku o niestosowanie ulgi dla klasy średniej. Pracownik może bowiem nie przewidzieć dodatkowych wpływów na konto, które mogą pojawić się w ciągu roku. W takiej sytuacji konieczny będzie zwrot podatku, co może okazać się kłopotliwe.

Wśród pułapek znajduje się również możliwość zmiany pracy na inną w ciągu roku, która może okazać się mniej intratna. Sytuacje w życiu są różne, a więc zawsze warto mieć to na uwadze. Warto zatem rozważyć złożenie wniosku, w razie nie zmieszczenia się w limicie przychodów. Zwłaszcza, że ulgę można rozliczyć raz do roku, w rocznym zeznaniu podatkowym.

Do kiedy składa się wniosek o niestosowanie ulgi?

Warto pamiętać o tym, że tego typu wniosek należy składać w każdym roku podatkowym. W przeciwnym razie będzie się on naliczał w kolejnych latach podatkowych. Ostateczny termin złożenia mija w chwili otrzymania pierwszego wynagrodzenia w nowym roku.

Jeżeli otrzymujesz wynagrodzenie na początku każdego miesiąca, na przykład 3 stycznia - powinieneś złożyć wniosek do 2 stycznia. Jeżeli wypłata przychodzi przelewem zawsze na koniec miesiąca, powinieneś złożyć dokument do 30 stycznia 2022 roku.

Każdy przypadek jest jednak indywidualny, a w razie wątpliwości, bardzo ważne jest to, żeby skontaktować się ze specjalistą w danym zakresie. Dobrym pomysłem jest postawienie na kontakt z doradcą podatkowym albo księgową, którzy udzielą Ci wyczerpujących informacji na ten temat. Na pewno sprawę warto potraktować poważnie, żeby w późniejszym czasie nie mieć zaległości w płaceniu podatków.